Доброго дня!

Нашому підприємству прийшов запит податкової про надання інформації й документів.
Документи за більше чим 1,5 років.
Чи можна їх не надавати, бо якщо подати все що вони хочуть, то можуть начислити податки?

Як скласти лист відповідь на запит податкової про надання інформації?

Дякую

Дякую за звернення до ЮБП!

У випадку ненадання вами протягом 15 днів відповіді й підтверджуючих документів на запит податкової про надання інформації у вас буде призначено позапланову податкову перевірку.

Ви звільнені від обов'язку надавати інформацію і документи на податковий запит лише у випадку, коли його зміст чи форма суперечать закону.

Підстави для проведення позапланової податкової перевірки наведено в ст. 78 ПКУ.

Під час перевірки, оскільки в ревізорів буде доступ до великого кола документів, імовірність нарахування вам додаткових зобов'язань по податкам зростає.

Читайте з цього питання на нашому сайті за посиланням.

Оптимальним варіантом захисту є надання вами відповіді про відмову в наданні документів (якщо для цього є законні підстави) чи лаконічної відповіді з поясненнями та їх документальним підтвердженням (обмежена кількість копій документів господарської діяльності) на запит податкової про надання інформації.

Приблизний зразок такої відповіді на запит:




На ваш лист №_______ від ______2017 р. з запитом про надання інформації пояснюю та надаю копії документів.

У період 01.01.2015 р. – 9 міс. 2016 р. ТОВ укладено наступні договори на експорт лісо- і пиломатеріалів:

1)​ з компанією ___________ (___ місто___, ___ країна____) контракт №____ від _____ р. з додатком №__ від _____ р. на експорт пиломатеріалів обрізних соснових загалом в кількості _____ м.куб. вартістю _______ доларів США.

Товар експортовано __________ р. Оплату отримано на банківський рахунок _______ р.

2)​ з компанією Сihub Commercial LP (Великобританія) контракт №140616 від 1.06.2016 р. з додатком №1 від 14.06.2016 р. на експорт пиломатеріалів обрізних соснових загалом в кількості 36,185 м.куб. вартістю ______ доларів США.

Товар експортовано 12.07.2016 р. Оплату отримано на банківський рахунок 13.07.2016 р.

3)​ з компанією ___________ (___ місто___, ___ країна____) контракт №____ від _____ р. з додатком №__ від _____ р. на експорт пиломатеріалів обрізних соснових загалом в кількості _____ м.куб. вартістю _______ доларів США.

Товар експортовано __________ р. Оплату отримано на банківський рахунок _______ р.

В користуванні ТОВ на правах оренди знаходиться наступне виробниче обладнання (приміщення) для здійснення господарської діяльності:

____________

В власності (користуванні на правах оренди) ТОВ знаходяться наступні транспортні засоби для здійснення господарської діяльності:

____________

Додаток (копії, завірені печаткою):

-​ з компанією ______________: контракт №______ з додатком №______, інвойс №____ від _________ р.; ВМД ЕК 10 від ________ р.; банківська виписка (свіфт) про оплату за контрактом; сторінка з книги обліку доходів та витрат про надходження оплати;

-​ з компанією Сihub Commercial LP: контракт №14616 з додатком №1, інвойс №48 від 17.06.2016 р.; ВМД ЕК 10 від 12.07.2016 р.; банківська виписка (свіфт) про оплату за контрактом; сторінка книги обліку доходів та витрат про надходження оплати.

-​ з компанією ______________: контракт №______ з додатком №______, інвойс №____ від _________ р.; ВМД ЕК 10 від ________ р.; банківська виписка (свіфт) про оплату за контрактом; сторінка з книги обліку доходів та витрат про надходження оплати;

Директор

Добрий день!

Мені прийшов лист з ДФС про надання документів.
Займаюся міжнародними перевезеннями вантажів. Наймаю працівників-водіїв без офіційного трудоустрою.
ПОдаткова в запиті просить надати трудові договори і документи про облік часу та виплату ПДФО, військового збору та єдиного внеску.
В листі запиті ДФС перераховані всу працівники, які возили на моїх автомобілях, за 3 роки.

Що робити? Часина водіїв на сьогодні офіційно працевлаштована. Чи можна не відповідати на запит?

Дякую.
Можу оплатити платні юридичні послуги.

Спасибо за обращение за юридическими услугами!

Исходя из вашего описания, отношение к вам и вашим автомобилям перечисленных в запросе работников подтверждено имеющимися у ГФС официальными документами (ГТД, в которых указаны водители, автомобили и вы как перевозчик).

Т.О. запрос налоговой о предоставлении документов нельзя проигнорировать.

В противном случае ГФС, высоко вероятно, соберёт от работников письменные пояснения о периоде и размере полученных от вас доходов и насчитает вам НДФЛ, ВС, ЕВ со штрафными санкциями на недоплаты.

Кроме этого, будет проведена внеплановая проверка, в ходе которой возможно обнаружение иных нарушений налогообложения, по которым также может быть принято налоговое уведомление-решение.

Поэтому, нужно подготовить обоснованный ответ и подтверждающие документы. Чтобы вследствие их подачи возникли минимальные негативные последствия.
Для этого необходимо анализировать обстоятельства по каждому работнику отдельно. В частности - период трудоустройства, объём и частота выполненной работы, документальное подтверждение взаимоотношений, личные качества. А также по каждому автомобилю - собственность и условия использования для перевозок в указанные в запросе периоды.
По результатам анализа - наработать юридическую позицию, версию ответа, дальнейших взаимоотношений с ГНИ, подготовить текст ответа с прилагаемыми документами и отправить их в ГФС.

Это юридическая работа по почасовой ставке. По договору может быть установлен предел, выше которого гонорар не поднимается, независимо от количества часов.

Дополнительно по вашему вопросу читайте по ссылке.

Адвокат з податкових справ / Запит податкової про надання інформації / Вимога податкової про надання документів