В налоговом споре клиента в суде потребовались:

- балансы, отчёты о финансовых результатах;
- договора аренды офисов и складов с актами к ним, налоговыми накладными, выписками об оплате за аренду по ним;
- договор на предоставление складских услуг, с актами выполненных работ к нему, налоговыми накладными и выписками об оплате;
- первичные документы на покупку и карточки учёта основных средств, инструкции о порядке их использования и технике безопасности при их использовании с подписями об ознакомлении с ними работников-пользователей;
- первичные документы на покупку или использование компьютерной бухгалтерской или складской или офисной программы, документы на её учёт;
- инструкция о порядке размещения заказов на покупку товаров у сторонних поставщиков и получения заказанных товаров от поставщиков на складе;
- инструкция о порядке приёма, оформления и выдачи к отгрузке заказов на продажу товаров сторонним покупателям с указанием, что внутренний документооборот осуществляется в электронной форме;
- документы о штате сотрудников: штатное расписание, правила внутр.труд. распорядка, табели учёта рабочего времени, док-ты о выплаченной зарплате (форма 1-ДФ, ведомости на з/п), должностные инструкции, рабочие обязанности;
- инструкция о технике безопасности на складе с подписями об ознакомлении завскладом, кладовщика, грузчика;
- документы об охране труда;
- первичные документы на покупку товара в период договора;
- заказы на покупку товаров и акты приёма-передачи товаров по договору;
- журнал регистрации доверенностей;
- оборотно-сальдовая ведомость “товары на складе” по договору;
- общая сумма оплаченного товара и выписки банка на оплату;
- рекламные или иные маркетинговые материалы о продаже товара.

Указанные документы могут быть истребованы адвокатом по налоговым делам (частично) или судом по его ходатайству (полностью).

Больше по вашему вопросу читайте по ссылке здесь.

Благодарю за обращение в Юридическое бюро Писаренко!

Для успешного обжалования в суде налоговой проверки по выводам о нереальности хозяйственных операций, важно на дату судебного заседания обеспечить наличие документов об истце:

- о наличии у истца достаточных основных средств для осуществления хозяйственной деятельности;
- о наличии у истца достаточных трудовых ресурсов для осуществления хозяйственных операций;
- о наличии у истца достаточных офисных и складских помещений для осуществления хозяйственной деятельности;
- о наличии у истца предусмотренных договорами и законодательством документов об осуществлении хозяйственных операций;
- о надлежащем ведении истцом учёта и отчётности;

Для успешного обжалования налоговой проверки в связи с не реальностью хозяйственных операций желательно обеспечить наличие в судебном деле документов о контрагенте:

- о наличии у контрагента истца достаточных складских помещений для осуществления хозяйственной деятельности;
- о наличии у контрагента истца достаточных основных средств для осуществления хозяйственных операций;
- о наличии у контрагента истца достаточных трудовых ресурсов для осуществления хозяйственной деятельности;
- о надлежащем ведении контрагентом истца учёта и отчётности;

Указанные документы частично могут быть истребованы адвокатом по налоговым делам или судом по его ходатайству.

Заслушав пояснения, исследовав документы и выяснив, что дальнейшие ходатайства у сторон отсутствуют, судья, как правило, переходит в стадию письменного производства в деле об обжаловании налоговой проверки.

Постановление в таком случае выносится в среднем в течении 2-6 месяцев в зависимости от сложности дела и загрузки судьи.

Внимательно следите за почтовой входящей корреспонденцией.