Порядок государственной регистрации ЮЛ, ФЛП, внесение сведений о конечных бенефициарных владельцах.

Внесение сведений о конечных бенефициарных владельцах юридических лиц.

Порядок государственной регистрации ЮЛ, ФЛП, внесение сведений о конечных бенефициарных владельцах.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ И ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ НА ВНЕСЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О КБВ.

Для совершения регистрационных действий по ЮЛ, ФЛП, общественной организации и т.д. заполняются соответствующие заявления, формы которых утверждены Приказом Министерства юстиции Украины 18.11.2016 г. №3268 / 5.

По типу субъекта заявления делятся, в частности, на:

1. Заявление о государственной регистрации ФЛП - (форма 1);

2. Заявление о государственной регистрации Ю.Л. (кроме общественного формирования и органа власти) - (форма 2);

3. Заявление о государственной регистрации юридического лица - общественного формирования (форма 4);

4. Заявление о государственной регистрации обособленного подразделения юридического лица (форма 5);

5. Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце (форма 6);

По ст. 15 Закона «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» установлены правила и рекомендации для заполнения форм регистрационных заявлений.

В частности, сведения о конечном бенефициарном владельце указываются в любом случае при подаче всех форм заявлений.

РЕГИСТРАЦИЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА-ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

Для регистрации ФЛП физическому лицу необходимо подать документы, предусмотренные ст. 18 Закона «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований». Заполняется заявление по ф. 1.

Государственная регистрация может быть осуществлена ​​при личной подаче документов лично (через ЦПАУ или субъекта госрегистрации), или в бумажной форме почтовым отправлением или в электронной форме.

Для госрегистрации через интернет-портал «Действие»:

Откройте браузер и перейдите на сайт diia.gov.ua. Зарегистрируйтесь, войдите в кабинет. Для вашей идентификации вам понадобится КЭП. В меню услуги выберите одну из трех услуг в сфере государственной регистрации ФЛП:

1) Открытие ФЛП

2) Внесение изменений в данные о ФЛП

3) Закрытие ФЛП

Для открытия ФЛП вам предоставляется возможность подать одновременно 2 заявления, первая - форма 1, вторая - на выбор системы налогообложения.

Далее в поле слева будет указана информация о вас, которую нужно будет ввести, а в поле справа будет указана подсказка для пользователя - зачем вам вводить эту информацию.

После заполнения всех заявлений, перед тем как их подписать, внимательно проверьте написанные вами заявления.

Если вы уверены, что все данные корректны - подпишите и отправьте заявление (с помощью вашего КЭП).

РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДЕЙСТВИЯ В ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА С ВНЕСЕНИЕМ СВЕДЕНИЙ О КБВ

Для регистрации ЮЛ необходимы документы (ст. 17 Закона) и подача заявления по форме 2:

На первой странице заявления указываются сведения:

1. о регистрационном действии.

2. об изменениях (в случае государственной регистрации изменений в сведения о ЮЛ).

3. организационно-правовая форма, название, идентификационный код (кроме случаев государственной регистрации создания ю.л.).

В конце каждой заполненной страницы ставится подпись, дата.

В заявлении указываются сведения о конечных бенефициарных владельцах юридического лица:

1. Тип действия: в нем нужно выбрать один из трех вариантов (изменение сведений, включение, выключение);

2. В разделе КБВ ЮЛ нужно указать полное название ЮЛ после чего указать паспортные данные КБВ - его учредителя или руководителя, который владеет более 25% акций и оказывает решающее влияние;

3. Нужно указать процент доли уставного капитала или процент права голоса в Ю.Л .;

4. Тип бенефициарного владения:

- Прямой (непосредственно учредителем является ф.л., которое обладает большей долей);

- Косвенный (опосредованный, когда учредителем является другое ЮЛ).

На третьей странице указываются сведения о КБВ основателя Ю.Л.

1. Тип действия: в нем нужно выбрать один из трех вариантов. (изменение сведений, включение, выключение)

2. Указать паспортные данные КБВ основателя Ю.Л.

3. Указать информацию о Ю.Л., основателем которой является данное лицо.

4. Указать размер доли уставного капитала Ю.Л.

5. По желанию номер телефона, почта.

В заявлении указываются сведения об учредителях/участников ЮЛ, информация о руководителе (паспортные данные, ограничения относительно представительства Ю.Л. (при наличии), информация связи с ЮЛ, о заявителе и способе получения выписки в бумажной форме (в случае подачи заявления в бумажной форме), лице, которое может совершать действия от имени Ю.Л. (при наличии).

Десятая страница заявления заполняется в случае прекращения Ю.Л.

Способ подачи документов для регистрации ЮЛ по состоянию на 01.01.2021 г .:

• в бумажной форме (через ЦНАП или субъекта госрегистрации) лично или через представителя;

• в бумажной форме почтовым отправлением;

• в электронной форме (через Онлайн дом юстиции) это сделать невозможно в связи с недоработкой интернет-портала для регистрации юридических лиц.

В то же время, по состоянию на 01.01.2021 г. через Онлайн дом юстиции можно получить две услуги:

1. Регистрацию нового общества с ограниченной ответственностью, действующего на основании модельного устава;

2. Перевод существующего общества с ограниченной ответственностью, действующего на основании собственного устава, на деятельность на основании модельного устава.

В будущем подача документов для регистрации юрлиц онлайн будет возможной после того, как Минюст доработает сайт и предоставит подробную инструкцию действий.

ВНЕСЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О КОНЕЧНЫХ БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ СУЩЕСТВУЮЩИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Для внесения сведений о конечных бенефициарных владельцах для уже существующих ЮЛ нужно подать следующую информацию:

1. Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце (форма 6);

2. Структура собственности в соответствии с Приказом Минфина от 19.03.2021 №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности»;

3. Извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающую регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения (в случае, если учредителем юрлица является юрлицо - нерезидент);

4. Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юрлица - для физлица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, - для физлица - резидента.

Порядок заполнения заявления по форме 6.

На первой странице заявления ф. 6 указывается подтверждение сведений о КБВ:

1. Нужно указать наименование Ю.Л., КБВ которого является заявитель.

2. Указать сведения о самом заявителе: паспортные данные, номер телефона.

Во второй странице нужно внести сведения о конечных бенефициарных владельцах Ю.Л., а именно:

1. Наименование Ю.Л. и или имеющийся КБВ, если он отсутствует нужно указать причину обозначив в ячейке «V»;

2. Паспортные данные КБВ;

3. Место проживания/при наличии место жительства за рубежом;

4. Процент доли уставного капитала или процент права голоса в юридическом лице;

5. Тип бенефициарного владения:

- Прямой (учредителем является ф.л., которое обладает большей долей или наибольшим процентом права голоса)

- Косвенный (опосредованный, учредителем является другое ЮЛ).

На третьей странице нужно внести информацию о конечных бенефициарных владельцах основателя Ю.Л., а именно:

1. Наименование учредителя, которым является юридическое лицо;

2. Паспортные данные КБВ юридического лица - учредителя;

3. Место проживания/при наличии место жительства за рубежом;

4. Процент доли уставного капитала или процент права голоса в юридическом лице;

5. Тип бенефициарного владения - прямое или косвенное влияние.

Структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с Приказом Минфина от 19.03.2021 №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности».

В случае наличия у юридического лица иностранных юридических лиц-участников подается выписка или иной документ, подтверждающий регистрацию Ю.Л. - нерезидента в стране его местонахождения, с реестров иностранных государств, в которых были зарегистрированы Ю.Л. - нерезиденты. Этот документ должен отражать все последние изменения и регистрационные действия, которые происходили с указанным Ю.Л. - нерезидентом. В законе нет конкретной нормы о предельной давность выдачи такой выписки или иного документа. Если выписка выдана, например 7 лет назад, то есть действительной и приемлемой, кроме случая, когда по иностранному юридическому лицу были совершении регистрационные действия (изменения уставного капитала, новые участники и т.д.) В таком случае нужно получить новую выписку или извлечение с учетом всех последних изменений.

Информация о конечных бенефициарных владельцах для действующих юрлиц подается:

1. Ежегодно в течение 14 календарных дней с даты государственной регистрации (например, 10.10.2019 г. дата регистрации, тогда подать информацию нужно не позднее 24.10.2020 г.).

2. В течение 30 рабочих дней при изменении информации или данных о конечных бенефициарных владельцах

3. В течение 3 рабочих дней - представление исправленной информации в случае обнаружения неточности или ошибки.

ЗАЯВИТЕЛЬ ПРИ СОВЕРШЕНИИ РЕГИСТРАЦИОННЫХ ДЕЙСТВИЙ

В соответствии с п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» заявителем при подаче документов при совершении регистрационных действий является, в частности:

 учредитель (учредители) или уполномоченное ими лицо - в случае предоставления документов для государственной регистрации создания юридического лица, общественного формирования, которое не имеет статуса юридического лица;

 председатель комиссии по прекращению или уполномоченное им лицо - в случае предоставления документов для государственной регистрации прекращения юридического лица;

 уполномоченный представитель юридического лица, общественного формирования, которое не имеет статуса юридического лица, - в случае подачи документов для проведения других регистрационных действий в отношении юридического лица, общественного формирования, которое не имеет статуса юридического лица;

 наследник или правопреемник участника общества с ограниченной ответственностью или уполномоченное ими лицо - в случае подачи заявления о вступлении в ООО в порядке наследования (правопреемства) для государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре;

 участник, который выходит из общества с ограниченной ответственностью, его наследник или правопреемник или уполномоченное ими лицо - в случае подачи заявления о выходе из общества с ограниченной ответственностью для государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре;

 лицо, которое приобрело долю (часть доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, лицо, которое отстранило (передало) ее, или уполномоченное ими лицо - в случае предоставления акта приема-передачи доли (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью для государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре;

 истец или уполномоченное им лицо - в случае подачи судебного решения, вступившего в законную силу, об определении размера уставного капитала общества с ограниченной ответственностью и размеров долей участников такого общества или судебного решения, вступившего в законную силу, о взыскании с ответчика (истребовании из его владение) доли (части доли) в уставном капитале «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» ООО для государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГР;

 физическое лицо, имеющее намерение стать предпринимателем, или уполномоченное им лицо - в случае предоставления документов для государственной регистрации физического лица предпринимателем;

 физическое лицо - предприниматель или уполномоченное им лицо - в случае представления документов для проведения других регистрационных действий в отношении физического лица - предпринимателя;

 государственный орган, родственники (муж, жена, родители, дети, внуки, дедушка, бабушка, братья, сестры) и наследники физического лица - предпринимателя - в случае предоставления документов для государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя в связи с его смертью, признанием безвестно отсутствующим или объявлением умершим.

ЮРИДИЧЕСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ГОСРЕГИСТРАЦИИ И РЕОРГАНИЗАЦИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ОТПРАВЬТЕ ВАШ ЗАПРОС

Писаренко Александр Алексеевич, адвокат по судебным процессам в налоговых и бизнес спорах, магистр бизнес администрирования.

Тел. +38 (044) 270 60 46
Тел. +38 (050) 719 10 16
E-mail: info@fides.com.ua

1347
Ваша оценка страницы:
Голосов пока нет